Objectifs pédagogiques
- Cerner les différentes méthodologies d'évaluation des entreprises en portefeuille.
- Valoriser de façon périodique les investissements en portefeuille pour des besoins de reporting financier.
Public visé
- GPs : Equipe d'investissement, direction financière, middle office, équipe Risques, équipe Compliance, équipe Relation Investisseurs
- LPs : Equipe d'investissement, équipe de suivi et monitoring des investissements, direction financière, équipe Risques et Compliance
- Toute personne s'intéressant au suivi périodique des investissements et à l'instauration d'un dialogue de qualité entre GPs et LPs pendant la durée de vie du fonds.
Les + pédagogiques
- Les exposés de l'intervenant seront complétés de cas pratiques.
- Un support pédagogique sera mis à disposition des participants.
Informations pratiques
- Participants : 16 maximum
- Durée : 1 jour (7 heures)
- Horaires : 9 h 00 / 17 h 30
- Déjeuner offert
- Lieu : Paris
Programme
DÉFINIR LA NOTION DE JUSTE VALEUR
- Rappel historique/convergence des normes internationales
- Définitions (IFRS 13/ASC 820)
- Rôle important de la Juste Valeur dans :
- L'allocation d'actifs par les gérants
- La responsabilité fiduciaire des GPs et des LPs
- La préparation des états financiers des fonds
- L'incitation et l'intéressement des équipes de gestion
- L'arbitrage entre gérants (GPs) par les LPs
IDENTIFIER LES DIFFÉRENTS GUIDES D'EVALUATION INTERNATIONAUX
- Convergence des grands guides internationaux
- Alignement des guides avec la définition de la Juste Valeur
- Guide IPEV (81 pages), basé sur des principes
- Guide AICPA (650 pages), basé sur des exemples concrets
- TIS 2020 pour les fonds de fonds
Pré-requis
- Aucun prérequis n'est nécessaire.
